养老那些事儿
最近一条复旦大学老教授工资条的消息，震惊众人：复旦大学某教授，长江学者，三十年教龄，月工资应发15335元，但实际到手只有8272元，而且是薪酬总数，别的啥都没了！还晒出了教授的薪酬单。
为什么工资其实不低拿到手的却很少？
月薪1万，你只能拿到7454.30元，而你老板要付出的是14410元。
老板每月付出了14410元，职工个人拿到了7454.30元。之间6955.70元的差额。
我国社保缴费率世界排名第一，缴费基数是邻国的4.6倍。
据清华大学教授白重恩的测算，中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%；我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一，约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍，是北欧五国的3倍，是G7国家的2.8倍，是东亚邻国的4.6倍。
日本的长期护理保险
1970年开始，日本进入老龄化国家，在不断尝试各种可行路径后，1995年日本政府首次提出了“关于创设护理保险”的议案，1997年5月和12月《护理保险法》分别在众议院和参议院获得表决通过，2000年4月1日，日本《护理保险法》正式实施。2005年，日本政府对2000年保险法案进行修订并颁布了《护理保险法修订法案》，2008年和2012年又对护理保险制度进行了两次改革。日本的长期护理保险是典型的社会强制险模式，由法律强制实施,保险出资责任由国家、企业、个人分担或者由国家、个人分担。
日本的长期护理保险制度覆盖的对象包括两类，承保对象根据年龄分为两种，一为65岁以上的老年人，即为该制度的第一号被保险对象；二为40-64岁之间加入了某一种医疗保险的现役劳动者，即为该制度的第二号被保险对象。在待遇给付方式上，只有服务给付一种，具体类型有居家服务和设施服务。日本允许社会性的福利机构参与长期护理保险服务，但要经过政府的许可。接受长期护理保险的参保人，需要自付服务费用的10%，剩余的90%由市町村政府制定的长期护理保险预算进行支付。该预算的一半来自参保人的缴费收入，另一半来自税收收入。
年金在18万日元以上的第1号被保险人的保险费直接从其养老金中划扣，其余第1号被保险人的保费由市町村个别征收。第2号被保险人必需终身缴费，缴费比例为所得收入的0.9%，与其医疗保险相关联。
筹资模式
日本护理保险制度的筹资模式是现收现付制，为了确保稳定的资金来源，日本长期护理的保险资金由三级政府、个人共同负担。被保险人缴纳50%的保险费，其中17%来源于第一号被保险人，另外33%来自第二号被保险人。公费部分，国家、都道府县、市町村按照2:1:1的比例分别承担总资金的25%、12.5%、12.5%。为了平衡各市町村的支付能力，国家拿出其负担资金的1/5作为调整补助金交付给那些低收入老人或高龄老人多的市町村。此外，为了避免保险对象过度使用护理服务，被保险人在接受护理服务时需承担护理费用的10%，机构入住者的伙食费不含在保险费中。鉴于低收入群体不能支付保险费用、服务使用费和其他额外支出，为减轻他们的财务负担，低收入群体可以向市町村申请减免服务使用费，也可获得公共救助计划的援助。
我国长期护理保险的资金难题
我国的社保缴费基数和金额，已经非常高了，国务院也注意到了这个问题，为了减轻企业负担，还提出降低社保缴费比例，2016年北京市人力资源和社会保障局决定阶段性降低企业职工基本养老保险和失业保险的社保缴费费率，养老保险下调1%，在当前实体经验面临着较大困境的大前提下，长期护理保险的保费从何而来？
假如参照日本模式，参保人和税收各负责一半，那势必会增加企业的负担，参保人参保的积极性会有多高，这是一个问题，政府又是否有这笔预算来支持长期护理险的发展？我国的长期护理保险如何定位？是定位为商业保险还是社会基础保险？
上海的长期护理保险试点
参保对象：
1、参加本市职工基本医疗保险（简称“职工医保”）的人员（以下简称“第一类人员”）；2、参加本市城乡居民基本医疗保险（简称“居民医保”）的60周岁及以上的人员（以下简称“第二类人员”）。
长期护理保险筹资水平，按照“以收定支、收支平衡、略有结余”的原则合理确定，并根据本市经济社会发展和基金实际运行情况，及时进行调整。
资金筹集
第一类人员，由用人单位按照本单位职工医保缴费基数之和1%的比例（高于日本的0.9%），缴纳长期护理保险费；在职职工个人按照其本人职工医保费基数0.1%的比例，缴纳长期护理保险费，试点阶段个人部分暂予减免。退休人员个人不缴费。
第二类人员，按照略低于第一类人员的人均筹资水平确定其人均筹资标准，个人缴费部分占总筹资额的15%左右。其余部分，由市、区财政按照1∶1比例分担。具体筹资标准，由市人力资源社会保障局（市医保办）、市财政局等相关部门商订，报市政府批准后公布执行。
根据上海的试点方案，当前长期护理保险，缴费主要由企业承担，个人部分暂予减免，这一下又把之前国务院好不容易降下来的社保费率，不降反升。
2017年5月初，上海公布2017年度职工社会保险缴费比例标准。为进一步减轻企业负担、增强企业活力，上海市政府决定，在确保参保人员社保待遇水平不受影响的前提下，制度性下调本市城镇职工医保缴费比例、阶段性下调失业保险缴费比例。其中，医疗保险单位费率下调0.5%，从10%调整为9.5%，自2017年1月1日起实施；失业保险单位费率下调0.5%，从1%调整为0.5%，实施期限为2017年1月1日至2018年4月30日。
综合上海的试点方案，第一类人员，主要由企业缴费，第二类人员，个人承担15%，其他由市区两级政府分摊。
关于费率，上海是1%，2015年青岛市职工长期护理保险参保人数243万，人均153元（在职工年均收入48453元，0.31%）标准筹资，各地的标准不一样，有些地方计划调整社保基金的结构来解决养老护理险的筹资问题。
长照险的设立势必增加企业的负担，我国的社保基数，已经是临国的4.6倍，还要继续增加，在实体经验面临困难的大环境下，更加增加了企业发展的难度，一方面我们需要发展经济，为企业减负，我们社保、税赋负担有多重，大家心里都清楚，复旦大学教授这件事情，再一次提醒了大家，减负不能停留在文字上，好不容易国家将社保缴费费率做了小幅调整，另一方面，却又通过增加新的险种，又把企业的缴费费率拉上去了，反而比减负之前的费率更高了！这是当前推长期照护保险，矛盾的地方。
在北上广深等一线城市，政府有足够的财力来补贴长期照护保险的第二类人员，但对于第一类人员，势必增加企业负担，我们学习日本的长期护理保险的经验，是否能够真正应用到我们的社会体系中？日本的社会福利开支占GDP的18.6%，据了解，我国的社会福利开支占GDP的8%（网上能查到的最高数据）。日本是有名的高福利国家，我们能否学得了，除北上广深以外的地方政府，是否有这笔钱来为长期照护保险支出呢？
长期照护保险是老龄化发展的必然，但如何建立有中国特色、符合中国国情的长期照护保险体系，还有很长的路要走！未来长期照护保险，是解决养老难题的重要方式，但当前，这条路还很长，我们还需要有解决当前养老需求的实际方案。
全国其他地方护理基金筹集
1、长春模式：从医保基金中划转。参加城镇职工基本医疗保险的，在参保人员缴费到账的同时，由医保基金按比例划转。其中：参加统账结合医疗保险的，以当月职工医保缴费工资基数为标准，分别从职工医保个人账户中划转0.2个百分点、统筹基金中划转0.3个百分点，列入城镇职工医疗照护保险资金；参加住院统筹医疗保险的，从医保统筹基金中划转0.5个百分点，列入职工医疗照护保险资金。参加城镇居民基本医疗保险的，从城镇居民基本医疗保险统筹基金中按每人每年30元标准进行划转,列入城镇居民医疗照护保险资金。划拨标准视资金运行情况适时调整。（划拨一次性启动资金。2015年作为医疗照护保险制度启动的第一年，从城镇基本医疗保险统筹基金历年可用结余中一次性划拨10%，作为医疗照护保险制度运行的启动资金。）
2、潍坊模式：护理保险基金主要通过职工医保统筹基金、财政补助、福彩公益金和个人账户划拨等渠道解决。（1）医保统筹基金划转标准与方式。按缴费基数的0.2%从医保统筹基金中划转，列入护理保险基金。（2）个人账户划转标准与方式。调整个人账户记入比例，将个人账户记入比例调低0.1个百分点，调出的资金划入护理保险基金。试点期间，暂不调整个人账户记入比例，以后根据基金运行情况适时调整。（3）福彩公益金划拨标准与方式。2015年，市民政部门从福彩公益金划拨数额为500万元。以后的具体补助数额，由市民政部门会同市财政部门、人社部门根据基金运行情况和各方面承受能力适时调整。
3、其它模式建议：除医保基金划转、财政补助、福彩公益金之外，可考虑养老基金出资部份。鉴于养老金与老年护理服务虽然属于不同形式的老年消费，但其目的都是为了平滑生命周期不同阶段的消费水平，保证老有所养，维持体面的老年生活。在当前社会各方关于降低现行养老保险缴费率的呼声不断加强的背景下，建议在不降低现有养老保险缴费率、不大幅度额外增加各类群体缴费负担的前提下，通过调整原有基本养老保险缴费结构，划拨一定比例基本养老保险缴费和基本医疗保险缴费进入老年护理保险账户，适度增强个人责任，以此方式建立长期护理社会保险制度。
中健联盟产业研究中心综合，部分资料来源于网络，供大家参考！
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